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纳税筹划
纳税筹划,筹划的不仅仅是一个税种,切记不要
发表于 2020-10-19 浏览:
文章导读:纳税筹划,筹划的不仅仅是一个税种,切记不要顾此失彼,否则就是失败的筹划!...

  纳税筹划,筹划的不仅仅是一个税种,切记不要顾此失彼,否则就是失败的筹划!

  方式一:

  若是员工自己在外租房,拿着员工跟房东签的租房合同、合规租房单据可以按照规定标准在财务报销宿舍费用。

  借:应付职工薪酬-福利费 12万元

  贷:库存现金 12万元

  提醒:

  1、从企业所得税角度看,由于租房单据抬头是职工个人名字、合同也是员工跟房东签的租房合同,12万元房租没法在去税前扣除。

  2、从个人所得税角度看,由于合同是员工跟房东签的租房合同,因此员工每月可以享受专项附加扣除中的住房租金支出扣除1500元。

  方式二:

  若是甲公司统一以公司名义租房当做宿舍,拿着公司跟房东签的租房合同、合规租房单据按照规定标准在财务报销宿舍费用。

  借:应付职工薪酬-福利费 12万元

  贷:库存现金 12万元

  提醒:

  1、从企业所得税角度看,由于租房单据抬头是公司名称、合同也是公司跟房东签的租房合同,12万元房租可以按照福利费标准在税前扣除。

  2、从个人所得税角度看,由于合同是公司跟房东签的租房合同,因此员工每月没法享受专项附加扣除中的住房租金支出扣除1500元。

  如何筹划?

  既然公司已经统一为员工签订了房租合同,建议你公司应该再与员工签订一份住房租赁合同或协议,可以适当或者象征性收取点房租,作为员工住房租金专项附加扣除的留存备查资料。

  这样:

  12万元房租企业既可以按照福利费标准在税前扣除,员工个人每月也可以享受专项附加扣除中的住房租金支出扣除1500元了。

  关于纳税筹划,我想对你说

  提醒一:

  纳税筹划,不要从发票上乱做文章,若是一个筹划方案中你发现无非就是找票,那么你就要好好琢磨一下这项筹划方案的风险性和可行性了!纳税筹划不是仅仅靠开票来解决税负,当一项筹划方案完全依靠虚开发票来降低税负的时候,那就离犯罪不远了。

  那种单纯的以开票方式解决企业需求的方法根本就不是筹划!暂时解决了成本票需求,但却留下了巨大的税务风险隐患!

  提醒二:

  纳税筹划的前提是别违法,别带来风险,财务人员切记不要刻意地为了省税而节税,应把防范税务风险放在第一位,也就是说控制企业风险比节税更重要。

  提醒三:

  纳税筹划,一定不是单纯为了减少税款为主要目的,如何不让纳税义务从源头上就出现和发生,才是筹划的根本,因此财务人员还要从业务源头入手筹划才可以。税务来源于业务,节税靠的是业务流程改变,而不是歪曲业务事实。税务筹划的背后往往没有真实的商业目的,但是要创造商业目的,税务筹划的任务就是要根据预见到税收的变化,来合理安排交易行为的时间。纳税筹划,没有条件,创造条件也要上!

  提醒四:

  财务人员一定要还原业务真实面貌,切记不要背离真实业务,不符合业务真实面貌的节税,其实就是偷税,会计人员必须慎重节税。税务筹划是一种事先的安排,而不是事后“诸葛亮”,一切事后既成事实业务的筹划,都是在亡羊补牢。

  提醒五:

  利用税收优惠政策来纳税筹划是最基础的筹划方式,当然也最安全无风险,其实每一项纳税筹划的方案制定,就是对当下税收优惠政策的应享尽享!财务人员可以利用税收优惠政策来节税,但是一定要正确恰当地利用政策,不要歪曲税收政策,利用优惠政策不要过于激进,应慎用政策。节税其实就是更多的利用税收优惠,依法、合规、恰当、合理地享受我们应该享受的优惠,应享尽享政策既是国家给纳税人的权利,也是我们作为企业会计人的义务,好多企业花很大的代价去偷税、逃税、骗税,而放着现成的优惠不去用。

  近两年国家减税降费力度之大,是40年来之最,这就是中小企业节税最好的时代,国家已经为你打开了一扇窗,你就不能再爬墙了。

  提醒六:

  要做好纳税筹划,必须学好专业,专业技术过硬才能考虑周全。纳税筹划不是靠误打误撞,企业永远不要心存侥幸,在大数据时代,企业其实都是在税务局面前裸奔!税务筹划一定要做好最后一公里,否则就是失败的筹划!切记不要顾头不顾尾!

  提醒七:

  新时期纳税筹划一定要注意三大纪律:服从法律、服从商业模式、服从企业实际!在当前金税三期形势下,“千疮百孔”的企业要提高企业的税商,加强业财税法的融合,学会防范风险,化解危机!

  提醒八:

  纳税筹划的方案没有最好,只要合适你就可以!

  提醒九:

  纳税筹划不需要专家,而是需要杂家!要有跨界思维!

  提醒十:

  纳税筹划就是创造高效的纳税模式,一定要走在税法的前边!最理想的纳税筹划是通过创造新的商业模式来帮着企业挣钱,顺便把新挣的钱的税省下来!

  提醒十一:

  纳税筹划大部分情况下其实就是一个小点子!利用好小企业优惠,目前在中国小企业负责就业、大企业负责纳税!

  提醒十二:

  企业涉税风险80%不是在财务环节产生的;进行纳税筹划,其80%的工作也不在财务环节!

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